Azok a vállalatok és vállalkozók, akik külföldi partnerekkel kereskednek, és külföldi fizetőeszközöket kapnak az exportált áruért, ugyanakkor más pénznemben fizetnek a behozott termékekért, általában veszteség kockázatnak vannak kitéve. Legalábbis erre lehet következtetni a külföldi fizetőeszközök árfolyammozgásaival kapcsolatban.
Az árfolyam változása minden tekintetben jelentős kérdés, hiszen akár a teljes üzemi nyereség elvesztését is okozhatja(az árfolyamveszteség magasabb lehet az árrésnél).
Erre való tekintettel jelentősen csökkenhet a társaság versenyképessége, sőt veszélybe kerülhet annak további működése is.
Az árfolyam biztosíték eszközei egyszerű megoldással szolgálnak, mellyel az árfolyamkockázatot lényegében meg lehet szüntetni.
Az ügyfél export szerződést kötött euróban gépi berendezések értékesítésére 6 hónapos fizetéssel. Költségei koronában keletkeznek, és a jövőbeli árfolyam kalkulációja során az aktuális árfolyamot használja.
Tehát a termék ára meghatározásának pillanatától kezdve egészen az ügylet fizetési határidejéig a korona euróval szembeni megerősödési kockázatának van kitéve. Amennyiben a korona 6 hónap múlva erősebb lesz, azaz az árfolyam alacsonyabb értékre kerül, az ügyfél az euró meghatározott összegéért kevesebb koronát fog kapni, mint amennyit eredetileg kalkulált.
A jövőbeli árfolyam (kalkulációs árfolyam) biztosításával a vállalat hatékony eszközre tesz szert a pénzügyi teljesítéshez és minimalizálja a lehetséges veszteségeket. Erre a célra az árfolyamkockázat biztosítására szolgáló eszközöket használják, amelyeket forward ügyletnek neveznek.
A határidős ügyletek amelyek a legismertebb biztosítási eszközöket foglalják magukban - Forward ügyletek, swap ügyletek.
Mi az a FORWARD?
A "forward" fő funkciója az előnytelen árfolyamváltozásokkal szembeni biztosítás két pénznem között.
A "forward" lehetőséget kínál az Ön által meghatározott külföldi fizetőeszköz megvásárlására vagy értékesítésére egy olyan árfolyamon, melyet az ügylet megkötésekor határoz meg, de jövőbeli elszámolással él (általában 1 éven belül; egyénileg azonban lehet ez az időszak hosszabb is).
Mire jó a FORWARD?
A "forward" biztonságot ad, mellyel rögzítheti az ügyleti árrését az esetleges nemkívánatos devizapiaci árfolyamváltozásokkal szemben.
Az első pillanattól képesek vagyunk Önnek olyan árfolyamot biztosítani, amelyen a alapján beválthatja a jövőben, akár egy évre előre.
Ezáltal a várható bevételei és költségei alapján rögzítheti az árfolyamot.